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皇氏集团股份有限公司关于对2019年半年报问询函回复的公告

2019-10-23 12:39:50 来源:木港资讯 作者:网站编辑 阅读:3801次

公司及董事会全体成员保证所披露的信息真实、准确、完整,无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

黄氏集团有限公司(以下简称“本公司”)收到深交所2019年9月20日发布的《黄氏集团有限公司2019年半年度报告查询函》(中小板半年度报告查询函[2019年第44号)(以下简称“查询函”)。根据询价信的要求,现就询价信中的有关事项答复如下:

1.报告期内,公司实现营业收入9.834亿元,与上年基本持平。上市公司股东应占净利润1483万元,同比增长120%。根据半年度报告披露的主要控股公司财务数据,报告期内,黄石集团(广西)乳业控股有限公司、浙江完美在线网络科技有限公司、黄石鱼枷影视集团有限公司、浙江朱旺科技有限公司及其母公司实现营业收入分别为73.27亿元、8531万元、169万元、1.2594亿元和4391万元,净利润分别为6489万元和740万元请添加以下信息:

(一)主要控股子公司和母公司营业收入合计9.8959亿元,净利润合计6483万元。请根据内部购销业务的具体内容和子公司持股比例,说明各实体净利润总额与上市公司股东净利润相差较大的原因和合理性。

回复:

2019年1月至6月,母公司及其子公司的持股比例、收入及利润构成如下:

单位:万元

其中,乳制品控股公司2019年1月至6月的持股比例、收入及利润构成如下:

集团内部销售额为1.06813亿元,具体业务内容如下:乳制品和食品内部销售额为4069.4万元,自产鲜奶内部销售额为2071.8万元,贸易等内部销售额为4554.6万元。

2019年1月至6月,母公司及其主要控股子公司实现营业收入9.899527亿元,净利润6,482.97万元,其他子公司实现营业收入1.06803亿元,净利润-1,178.5万元,完成并有望实现增值摊销554.07万元,合计营业收入1.09027亿元,净利润4,759.40万元。合并抵销后,营业收入98341.7万元,净利润3806.4万元。根据各子公司净利润和母公司持股比例,归属于母公司的净利润为1483.17万元。计算过程客观合理。但是,由于集团公司的主要子公司乳业控股公司的子公司除黄石集团华南乳业有限公司外,并不是全资子公司,各实体的净利润总额与上市公司股东的净利润相差很大。

(2)报告期内,母公司营业收入仅为4391万元,同比下降79%。请解释母公司主要业务的详细情况以及营业收入急剧下降的原因。

回复:

母公司由黄石集团总部、来宾乳业分公司、桂林分公司和来宾分公司组成。2019年1-6月及去年同期营业收入如下:

2019年1月至6月,母公司营业收入4391.03万元,其中:主营业务收入(乳制品和食品)2449.91万元,其他业务收入(主要是贸易)1897.12万元。营业收入同比下降78.99%,主要是由于黄石集团华南乳业有限公司中央智能工厂正式投产后,公司于2019年将广西所有乳制品和食品销售业务直接转移至华南乳业有限公司,导致母公司业务较2018年同期大幅下降。

2.报告期末,公司预付款余额为3.8778亿元,比年初增长42%。请添加以下内容:

(一)名称、金额、预付款内容、相关关系等。前五大提前还款单位,以及关联方是否非经营性占用公司资金。

回复:

(1)报告期末,公司前五名预付款的具体内容及形成原因如下:

(2)在分析提前还款的具体内容和原因后,公司认为提前还款不存在关联方非经营性占用公司资金的情况。

(2)结合鱼枷影视的经营情况,说明鱼枷影视的预付金额、主要预付单位的名称和金额以及预付的合理性。

回复:

截至2019年6月30日,鱼枷影视已预付127,386,800元。主要预付款如下:

(1)鱼枷影视预付费公司支付的5300万元是电视剧《倩女的灵魂》的投资。目前,该项目正在投资和生产过程中。

(2)鱼枷影视预付费2单元3600万元,是对网络电视剧《非凡礼物》的投资。目前,该项目的后期制作已经完成,目前正在申请在线广播审查。

(3)鱼枷影视预付费公司支付的2700万元是对在线电影《万魂之镜》系列的投资。目前,该项目的第一部《万魂镜之魂》已经拍摄并在网上放映,目前还没有进行结算和发行。

鱼枷影视预付金账户主要是指非公司所有者投资控制的影视项目的投资资金,一般是投资期内影视项目的投资资金,或者是已经拍摄但尚未颁发或发放许可证的投资资金。由于优秀导演、演员、编剧、优秀剧本等影视行业的优秀项目是稀缺资源,鱼枷影视在积极参与行业其他优秀项目投资的同时,也在大力发展自己的主要项目,以获得最佳的投资回报,从而产生符合行业惯例和公司长远利益的预付款。

3.报告期末,本公司其他应收款余额为9.103亿元。其中,股权转让金额为4.3057亿元,往来账户金额为4.7294亿元。请添加以下内容:

(1)根据公司与宁波智联签订的《产权交易合同》,宁波智联应于2019年6月30日前支付剩余50%的股权转让金额,即4.3057亿元。到目前为止,上述付款是否已经完成,如果没有,请说明宁波智联未付款的原因和预计还款时间。

回复:

迄今为止,上述金额尚未支付。宁波直联不付款的原因:

(1)2018年以来,国家对影视传媒产业的监管不断加强。此外,影视网络版权的价格仍然很高。主要视频网站增加了直接购买影视版权的规模。视频平台的整合已经加强。繁荣昌盛时期的下游市场空间受到强烈挤压,导致经营不尽人意,影响宁波直联的收入。

(2)受国家政策和行业环境变化的影响,史圣太阳下游客户支付能力下降,结算周期延长,导致史圣太阳应收账款回收缓慢。此外,经营业绩不理想,需要宁波智联协助偿还到期贷款,影响宁波智联支付相关资金。

(3)2018年下半年以来,企业融资难度加大,成本增加。宁波致联在融资方面遇到了一定的困难。

由于宁波智联未能按照《产权交易合同》的规定如期支付与本次交易相关的股权转让资金,故向公司申请延期支付。经过多次沟通协商,公司于2019年8月27日召开了第五届董事会第十四次会议审议此事。关联董事黄嘉迪先生回避本次董事会投票。非关联董事以8票赞成、反对、弃权,通过了《关于延迟支付全资子公司股权转让剩余股权转让资金的议案》。本公司独立董事事先批准了该提案,并发表了一致同意的独立意见。公司董事会同意将本次交易剩余股权转让的支付时间推迟至2020年7月31日。延长期内,按银行同期贷款利率收取资本占用费,并同意提交股东大会审议。2019年9月20日,公司召开2019年第三次临时股东大会审议通过该议案。

(二)经常账户形成的原因、主要债务人的名称和金额、是否与公司有关系、关联方是否非经营性占用公司资金。

回复:

(1)报告期末,公司其他应收款——往来账户的具体内容及形成原因如下:

(2)在分析了其他应收款往来账户的具体内容和形成原因后,公司认为其他应收款往来账户中不存在关联方应收款,也不存在《中小企业板上市公司规范运作指引(2015年修订版)》第七章第四节“对外提供金融援助”中规定的对外提供资金和委托贷款等行为。股权转让交易中,宁波智联接受史圣太阳对公司的2.64295亿元债务,构成上市公司关联方的债务,而非上市公司为控股股东、实际控制人及其关联企业支付的工资、福利、保险、广告等费用。代表控股股东、实际控制人及其子公司偿还债务的资金;向控股股东、实际控制人及其关联企业发放有偿或无偿、直接或间接贷款;对控股股东、实际控制人及其关联企业承担担保责任形成的债权;证券监督管理机构认定的不考虑商品和服务向控股股东、实际控制人及其关联企业提供的其他资金或者其他非经营性占用资金。

(3)根据调查,宁波智联目前在北京史圣阳光文化传播有限公司没有任何股权。请结合往来账户金额和还款计划说明相关往来账户坏账准备是否充足。

回复:

(1)2018年10月,北京史圣阳光文化传播有限公司更名为北京智信文化传播有限公司,宁波智联仍然是其控股股东。

(2)截至2019年6月30日,公司剩余股权转让和史圣太阳债务合计6.948665亿元,宁波智联尚未支付上述金额。根据应收账款坏账准备的会计政策,公司在一年内计提应收账款坏账准备的3%,分别计提宁波直联应收账款1291.71万元和史圣太阳应收账款792.89万元,共计2084.6万元。公司认为目前的坏账准备是合理和充分的。

经公司董事会和股东大会审议通过,本次交易剩余股权转让金额4.30571亿元延期至2020年7月31日前支付,期间按银行同期贷款利率收取资本占用费。根据《产权交易合同》的约定,宁波智联同意由宁波智联全额偿还史圣太阳公司欠公司的2.64295亿元债务。宁波智联向公司发出“债务清偿计划”,该计划将在《产权交易合同》生效之日起24个月内全部清偿。迄今为止,公司已从上述债务中获得本金2643万元,占用资本费131.9万元。剩余的债务仍在按约定履行。

4.根据半年度报告中披露的“投资状况分析”,报告期内公司投资2.78577亿元,同比增长265%。根据合并现金流量表,报告期内公司投资活动的现金流出为5904万元。请说明公司对外投资的主要内容、报告期内大幅增加的原因以及与投资活动现金流出差异较大的原因和合理性。

回复:

本公司半年度报告“投资状况分析”中披露的投资金额为本公司内外股权投资总额。2019年1月至6月及2018年1月至6月股权投资详情如下:

2019年1月至6月,投资同比增长265.47%,主要原因是黄石集团华南乳业有限公司增资

由于2019年半年度报告中“投资情况分析”披露的投资金额为2.78587亿元,均为合并范围内对子公司的投资,在合并时已全部抵销;但是,公司合并现金流量表中投资活动的现金流出为5904万元,主要为购买和建设固定资产、无形资产及其他长期资产支付的现金。因此,2019年半年度报告“投资分析”中披露的投资金额与合并现金流量表中投资活动的现金流出量有很大不同。

黄石集团有限公司

董事会

2001年9月27日

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