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辅仁药业集团制药股份有限公司关于对《上海证券交易所对公司20

2019-10-27 18:06:02 来源:木港资讯 作者:网站编辑 阅读:1875次

证券代码:600781证券缩写:st Fu Ren AnnouncementNo .:2019-067

董事会和公司全体董事保证本公告内容无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个人和连带责任。

2019年9月12日,富仁药业集团制药有限公司(以下简称“本公司”)收到上海证券交易所发布的《富仁药业集团制药有限公司2019年半年度报告审核后询证函》(沪府函[2019] 2742号)(以下简称“询证函”)。详情请参阅《关于收到上海证券交易所2019年半年度报告后审查询价函的公告》(公告编号。:2019-062)披露。

公司收到询价函后,积极组织相关人员开展并回复询价函中涉及的相关询价。由于《询价函》中涉及的一些问题需要进一步核实,为确保回复的准确性和完整性,公司在与上海证券交易所沟通并向其申请后,分别于2019年9月21日和2019年9月28日披露了《关于推迟回复上海证券交易所2019年半年度报告审核后询价函的通知》(公告编号:2019-064、2019-065)。

我们现就“调查函”的有关问题答复并宣布如下:

一、生产经营

公司主要从事医药行业和一些医药业务。其产品主要是中成药和化学制剂。根据半年度报告,公司营业收入达到27.69亿元,同比下降10.93%。净利润为3.99亿元,同比下降11.45%,结果显示下降。

1.半年度报告显示,公司业绩下滑是由于资金周转紧张,这在一定程度上影响了一些产品的生产经营。固定资产期末余额36.4亿元,未计提减值准备。同时,公司最终应付员工余额为2798.03万元。

(1)根据特定产品的生产、销售和库存,量化相关条件对公司业绩下降的影响;

公司回复:

报告期内营业收入276.89636万元,同比下降3.369658亿元,下降10.93%。其中,医药行业收入减少28152.27万元,比上年减少10.64%。医疗业务收入下降5873.1万元,同比下降12.54%。制药行业收入下降的主要原因是公司现金流紧张以及生产和供应不及时,这对销售产生了影响。主要产品中的注射用水、颗粒剂和原料药分别减少1.12827亿元、9850.8万元和5561.98万元。医疗业务收入下降主要是由于2018年上半年合并范围包括郑州姚苏电子商务有限公司的数据,该公司2018年1月至5月的收入为6828.4万元。2018年6月1日,太阳公司富仁医药集团医药有限公司将其在郑州药品元素电子商务有限公司的股权转让给“河南富仁控股有限公司”,导致2019年1月至6月医药业务收入下降。

公司2019年上半年主要业务损益表

单位:万元

香丹注射液、盐酸小檗碱片、小儿清热宁等主要产品销量较去年同期分别下降67.66%、61.03%和47.47%,高于去年同期。但是,由于一些产品的销售价格比去年同期有所提高,整体产品的毛利率比去年同期有所提高。

复方甘草片的库存比去年同期增加了1884.71%,主要是因为该产品是按国家定额生产的。2019年产品配额增加,公司按计划增加了库存。

香菇多糖片的库存比去年同期增加了160.51%,主要是因为公司根据销售订单和生产计划安排生产,期末成品没有发货。

抗病毒口服液、清热解毒口服液、生脉口服液均为太阳公司河南同源制药有限公司的产品,库存较去年同期分别增加80.73%、144.61%和73.22%。主要原因是同源药物口服液的gmp证书将于2020年1月到期。通常情况下,公司应准备在今年下半年进行认证,并配合认证进度减少生产或停产整改。因此,公司应在此日期前增加口服液产量,以满足下半年高峰季节的市场需求,并减少因认证而减产停产对销售的影响。

胶囊毛利率下降的主要原因是生产胶囊的主要原料的购买价格与去年同期相比有不同程度的上涨,导致生产成本增加,毛利率下降。

(二)列出公司主要子公司和去年同期的经营情况,说明生产经营中是否存在停产等重大不利变化,不计提固定资产减值准备是否审慎,是否符合《企业会计准则》的相关规定;

公司回复:

公司的药品生产企业主要包括其控股子公司河南富仁堂制药有限公司及其全资子公司开封制药(集团)有限公司,孙公司主要包括河南同源制药有限公司、河南富仁怀庆堂制药有限公司、开封裕康制药有限公司、郑州裕康制药有限公司、郑州源策生物制药有限公司、开鲁制药有限公司等。其中,郑州源策生物制药有限公司和开鲁制药有限公司正在建设中。公司主要制药企业生产线正在建设中,具体如下:

注:运行率的计算公式是将一年时间除以所有停机时间(包括各种计划停机时间,如维护等)。计划外停机是指生产过程中发生各种故障导致停机的时间)。2018年上半年和2019年上半年按180天计算。总平均作业率是每个单元生产线作业率的算术平均值。

经核实,除了原料药生产线每年因维护原因需要停产1-2个月,属于正常停产外,公司其他主要药品生产企业没有因异常停产而停产1个月以上的产品生产线,也没有长期停产、停产等对生产经营有重大不利影响的变化。根据会计准则的要求,公司在资产负债表日对固定资产和其他资产进行了审慎的减值测试,且未计提大量减值准备,因此报告期内未计提固定资产减值准备。2019年整体营运率较上年下降17.08%,主要是由于去年同期节假日和周末流动性紧张和加班生产,导致报告期内停机时间增加。

(3)结合报告期和去年同期员工人数、平均工资和实际工资的变化,说明员工是否有拖欠工资的情况;

公司回复:

在本报告所述期间,该公司雇员人数为4540人,比去年同期减少329人,主要原因是临时人员减少。本报告中,员工工资为120,343,507.55元,同比下降9.97%。员工工资为114,614,992.72元,同比下降13.47%。月平均工资为4417.90元,与去年同期相比没有显著变化。截至2019年6月30日,应付职工工资余额为27,890,257.15元,主要包括工资18,204,886.36元、工会和职工教育费用5,179,717.76元、社会保障费用4,505,653.03元。

截至2019年6月30日,应付员工工资为18,204,886.36元,较去年同期增加7,048,937.42元,主要是由于子公司河南富仁堂药业有限公司资金不足,2019年5月和6月的工资尚未支付。其他下属公司的工资支付正常,没有拖欠工资。

社保费用为4,505,653.03元,较去年同期增加3,701,174.51元,主要原因是子公司河南福仁堂药业有限公司因资金不足,2019年5月和6月未及时缴纳社保费用。

工会和职工教育经费为5179717.76元,比去年同期增长195577.98元,主要是由于工会和职工教育经费累计但未使用略有增加。

详情如下:

单位:元

(4)公司业绩是否存在持续下滑的风险,解释解决方案并给出风险提示。

公司回复:

由于公司资金周转困难,公司的个别产品受到原材料供应不及时的影响。该公司的业绩有继续下滑的风险。公司采取了推迟新投资项目建设(技术改造项目除外)、降低费用规模、积极催收账款等措施,以减少不良影响。目前,公司主要生产经营基本正常,没有停产。

2.半年度报告显示,该公司主要采用分销模式销售产品。公司通过经销商签订销售合同,然后经销商向医院等终端客户销售。2019年上半年,在营业收入下降的情况下,公司应收账款期末余额为29.84亿元,同比增长12.17%,公司预付账款期末余额为4.84亿元。

(1)收入确认的具体政策和依据应根据产品风险和回报的转移以及是否存在售后回购或退货进行说明。

公司回复:

收入确认主要基于以下事实:商品所有权的主要风险和报酬已经转移给买方,当商品所有权的主要风险和报酬没有保留,通常与所有权相关联的持续经营权没有保持,销售商品没有得到有效控制,收入金额能够可靠地计量,相关经济利益有可能流入企业,已经发生或将发生的相关成本能够可靠地计量。

公司产品主要通过经销商销售:在经销商收购模式下,发行出库单后,公司安排发货,发货后确认收入;在经销商销售模式下,公司在签发出库单后安排发货,货物到达后确认收入,最终由经销商销售。随着“两票制”的全面实施,公司主要采用分销方式销售产品。经过多年在制药行业的积累,公司已经建立了覆盖全国各地的数千个经销商数据库,并建立了长期稳定的战略合作关系。在分销模式中,销售合同是通过分销商签订的,然后分销商向医院等最终客户销售。经销商根据销售合同的规定和最终用户的需要向公司发送订单,公司根据订单将产品发送到经销商仓库或经销商指定的其他地方,并向经销商开具发票。经销商确认收到公司产品后,应根据销售合同约定的会计期间向公司付款。

公司的销售模式是经销商买断销售,2019年不再采用销售代理模式。公司没有开展售后回购业务。除了一些特殊原因造成的产品退货,公司长期以来都很重视产品质量和服务,没有出现大量的产品退货。因特殊原因退货一般是产品质量问题,2019年退货情况如下:

(2)列出2018年末和2019年上半年前10大供应商和客户的名称、关联关系、主要产品或业务、相应金额和比例,并说明关联方是否侵害上市公司利益。

公司回复:

2019年上半年,公司前十大应收账款主要是郑州大学第一附属医院和鹿邑县人民医院的客户,占公司应收账款原始账面价值的9.67%。2018年上半年,公司前十大应收账款主要为鹿邑县人民医院、郑州大学第一附属医院等客户,占公司应收账款原始账面价值的8.54%。主要情况如下:

1.郑州大学第一附属医院、鹿邑县人民医院公司、宁陵县人民医院、河南圣光集团开封康德制药有限公司、广西圣康新药特需药品销售有限公司、郑州市惠济区古兴镇卫生中心、军贤县人民医院等。合同期为180天。根据合同期限,存在不付款的情况。付款期和应收账款余额增加了。上述公司是长期经营单位,并建立了良好的信任关系。据估计,不会发生坏账风险。

2.安徽华源药业集团有限公司、河南吉恩药业有限公司和商丘华杰药业有限公司是长期合作单位。合同期限为180天。他们是公司2018年和2019年的十大客户。他们可以根据合同期限定期付款,预计不会产生坏账风险。。

本公司上述客户与本公司无关,也没有利用关联方侵害上市公司利益。主要情况如下:

2019年上半年十大应收账款

2018年上半年十大应收账款

2019年上半年十大主要客户

2018年上半年十大主要客户

2019年上半年末,公司前10大预付款主要由江西天心制药有限公司、民生集团河南制药有限公司等客户支付,占预付款的46.57%。2019年公司的前十大供应商主要是齐鲁制药有限公司和江苏苏苏董瑞制药有限公司

2018年上半年末,潍坊普云辉医药有限公司和安徽盛润中药贸易有限公司位列前10名,占预付款总额的29.74%。2018年,公司前10名供应商分别是内蒙古舒华生物技术有限公司和河南京华医药有限公司

截至2019年上半年末,公司预付款余额前10位均为公司长期合作伙伴,为公司制药业生产提供原材料和中药。与2019年初相比,预付款增加的主要原因是由于环境保护和生产限制,一些原材料供不应求,需要提前支付。此外,该公司的一些原材料是中药。由于生产质量对中药的质量和产地要求很高,部分药品稀缺昂贵,部分货款需要提前支付。公司拥有稳定的原材料采购和供应渠道,需要根据市场需求及时改变信息以满足生产需求。原材料的交货周期通常不超过半年,这可以保证公司的生产和供应。上述预付款项通常不逾期执行,不存在坏账风险。

上述供应商与本公司无关,也没有利用关联方侵犯上市公司利益。主要情况如下:

2019年上半年十大预付账户

2018年上半年十大预付账户

2019年十大主要供应商

2018年十大主要供应商

3.半年度报告显示,截至报告期末,公司货币资金大幅下降至1.34亿元,但生息债务余额为33.96亿元,其中短期贷款为23.87亿元。同时,报告期末诉讼总额为7.44亿元。该公司表示,相应的账户已经入账,并确认了逾期利息和费用。请进一步披露:

(一)诉讼案件的基本情况,包括起诉时间、受理时间、当事人姓名、案件事实基本情况、判决或调解情况、执行情况和当前进展情况等。财务报表中涉及诉讼的款项的列报;

公司回复:

公司诉讼案件相关信息如下:

(二)相关诉讼中未计提预计负债的依据。

公司回复:

对于上述涉及本公司及其子公司的诉讼,本公司已将相应的诉讼相关债务入账并计入相应的负债账户,其中融资租赁项目本金计入“长期应付款账户”,货款本金计入“应付账款”账户;借款计入“其他应付款”。逾期利息及其他费用已由公司计提、核算和确认。详情如下:

由于控股股东和实际控制人正在积极筹集资金解决涉及外部担保事项的诉讼,并已通过与债权人的调整解决,控股股东和实际控制人承诺积极偿还债务,不会导致上市公司承担连带责任,也不会损害小股东的利益。根据上述情况,公司尚未确认上述对外担保的预计负债。

(三)是否存在其他未公开的诉讼和仲裁事项,是否存在表外债务;

公司回复:

经核实,公司无其他未披露的诉讼和仲裁事项,无表外债务。

(4)目前解决债务问题的切实可行的方案和措施,并提出相关风险建议。

公司回复:

公司将积极加强与债权人的沟通,与债权人达成和解,通过债务重组、股份还贷、债务展期、引进战略投资者等方式确定合理的债务偿还计划,化解债务风险。同时,公司应注重管理,提高公司的管理水平,建立科学的管理机制,提高公司资产的利用率。但是,目前公司债务到期相对集中,部分债务已经逾期,公司诉讼增多,给公司解决债务问题带来一定的困难和风险。

二.主要财务数据

4.根据半年度报告,公司其他应付款期末余额为10.62亿元,较年初增长47.5%,主要是由于向非关联方借款7.51亿元,较年初增长3.6亿元。请补充并披露向非关联方借款的详细情况,包括借款人、金额、借款利率、期限和未来还款安排。

公司回复:

本公司其他应付款期末余额为10.62亿元,其中向非关联方借款7.51亿元。其中,河南资产管理有限公司拥有人民币4.41亿元,年贷款利率为12%,期限为一年。中原资产管理有限公司拥有3.1亿元人民币,年贷款利率为11%,期限为2年。详情如下:

目前,河南资产管理有限公司的债务已被起诉。公司将积极加强与债权人的沟通,与债权人达成和解,通过股份还贷、债务展期、引进战略投资者等方式确定合适的债务偿还计划,化解债务风险。中原资产管理有限公司的贷款合同正在履行中,尚未到期。公司将分期偿还。

5.根据半年度报告,公司应付票据期末余额为1.85亿元,其中银行承兑汇票1.39亿元,货币资金票据保证金1.14亿元。请补充和披露应付票据的前五种情况,包括对象、关联关系、交易涉及的业务、具体产品和金额,并说明是否有真实的业务背景。

公司回复:

五大应付票据的详情如下:

经核实,上述票据结算具有真实的交易背景,结算程序已经完成,所购货物已经验收入库。其中,开封东润化工有限公司是开封制药(集团)有限公司的全资子公司,向开封制药销售部分原料药。开封东润化工有限公司主要生产游离碱、医药中间体等化工原料。根据会计准则的有关规定,开封东润化工有限公司和开封医药(集团)有限公司为关联企业。根据《上海证券交易所上市规则》的相关规定,两者之间的交易不是关联方交易。

6.半年报显示,公司其他非流动资产期末余额1.09亿元,较期初增长98.19%,主要为预付工程、设

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